某公司內(nèi)部控制失效的原因及對策研究

目 錄
1 緒論 1
1.1研究的背景及意義 1
1.1.1研究背景 1
1.1.2研究價值及意義 1
1.2國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述 1
1.2.1國外文獻(xiàn)綜述 1
1.2.2國內(nèi)文獻(xiàn)綜述 3
1.3研究的內(nèi)容及方法 4
1.3.1研究內(nèi)容 4
1.3.2研究方法 4
2內(nèi)部控制的相關(guān)理論 5
2.1內(nèi)部控制概述 5
2.1.1內(nèi)部控制的含義 5
2.1.2 內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展 5
2.1.3 內(nèi)部控制的目標(biāo) 5
2.2 內(nèi)部控制失效及其解決措施 5
2.2.1內(nèi)部控制失效的表現(xiàn) 5
2.2.2內(nèi)部控制失效的成因 6
2.2.3內(nèi)部控制失效的解決措施 7
3中冶美利紙業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析 8
3.1公司簡介 8
3.2公司內(nèi)控結(jié)構(gòu) 8
4公司內(nèi)部控制存在的問題及原因 10
4.1公司內(nèi)部控制過程中存在的問題 10
4.2公司內(nèi)部控制失效的原因分析 11
4.2.1企業(yè)外部的原因 11
4.2.2企業(yè)自身的原因 11
5解決公司內(nèi)部控制失效的對策 13
5.1 建立完整科學(xué)的內(nèi)控體系 13
5.1.1 注重內(nèi)控環(huán)境的形成 13
5.1.2重視組織規(guī)劃的控制 13
5.1.3 加強職工素質(zhì)的控制 13
5.1.4 建立風(fēng)險評估體系 14
5.2 健全內(nèi)部控制監(jiān)督及反饋體系 14
5.2.1 完善規(guī)范文件記錄的控制 14
5.2.2 完善激勵機制的作用 15
5.2.3加強內(nèi)部審計的監(jiān)督作用 15
5.2.4發(fā)揮監(jiān)事會的職能作用 16
5.3 設(shè)立內(nèi)部控制自我評估機制 16
結(jié)論 18
致謝 19
參考文獻(xiàn) 20