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摘 要
　　　內(nèi)部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。內(nèi)部控制的目標是保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。因此，內(nèi)部控制的完善與否,直接影響企業(yè)未來發(fā)展前景的好壞，必須給予高度重視。在會計信息化條件下，內(nèi)部控制面臨著日益嚴峻的考驗，各種問題隨之產(chǎn)生，迫使各個企業(yè)不斷改進它們的內(nèi)部控制系統(tǒng)，以預防會計信息化條件下的各種風險，降低借助會計信息系統(tǒng)舞弊的可能性，保證企業(yè)各項業(yè)務活動的有效運行、確保資產(chǎn)安全完整，最終實現(xiàn)經(jīng)營管理目標。
　　　本文對北京xx科技股份有限公司會計信息系統(tǒng)環(huán)境下的內(nèi)部控制進行了深入分析，主要分析了當前在會計信息系統(tǒng)下的企業(yè)內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀,會計信息系統(tǒng)對內(nèi)部控制的影響，并在此基礎上探討會計信息系統(tǒng)環(huán)境下的企業(yè)內(nèi)部控制管理問題，從而找到更加有效的內(nèi)部控制管理措施。
　　　
【關(guān)鍵詞】 會計信息化 會計信息系統(tǒng) 內(nèi)部控制
　　　
　　　　　　　　　
目 錄

摘要…………………………………………………………………………Ⅰ
Abstract…………………………………………………………………………Ⅱ

第1章 緒論………………………………………………………………………1
　　　1.1 選題背景及意義………………………………………………………1
　　　　　1.1.1 選題背景………………………………………………………1
　　　　　1.1.2 選題意義………………………………………………………1
　　　1.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀…………………………………………………………2
　　　　　1.2.1 國外內(nèi)部控制研究綜述………………………………………2
　　　　　1.2.2國內(nèi)內(nèi)部控制研究綜述…………………………………………4
　　　1.3研究思路及方法 ………………………………………………………5
　　　　　1.3.1 研究思路………………………………………………………5
　　　　　1.3.2 研究方法………………………………………………………5
第2章 會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的相關(guān)概念論述………………………………6
　　　2.1會計信息系統(tǒng)概念 ……………………………………………………6
　　　2.2 內(nèi)部控制相關(guān)理論……………………………………………………6
　　　2.3 會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制相關(guān)理論……………………………………7
　　　　　2.3.1會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的影響………………………………7
　　　　　2.3.2會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的必要性……………………………9
第3章xx會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及問題分析 ………………9
　　　3.1xx的概況………………………………………………………9
　　　3.2xx會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析………………………11
　　　3.3 xx會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制存在的問題………………………12
　　　　　3.3.1 授權(quán)方式危及內(nèi)部控制的有效性……………………………12
　　　　　3.3.2職責不清現(xiàn)象嚴重……………………………………………13
　　　　　3.3.3程序操作中缺乏交易和特殊處理的痕跡……………………13
　　　　　3.3.4會計信息系統(tǒng)安全性差………………………………………14
　　　　　3.3.5業(yè)務流程運行不暢 ……………………………………………15
第4章 xx會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的改進建議……………16
　　　4.1重新調(diào)整公司內(nèi)部組織機構(gòu) …………………………………………16
　　　4.2設置職責分離與職務輪換制度 ………………………………………18
　　　4.3建立一套完整上機操作管理制度 ……………………………………19
　　　4.4 完善會計軟件功能,加強其系統(tǒng)維護及管理 ………………………21
　　　4.5實現(xiàn)業(yè)務流程與系統(tǒng)的整合 …………………………………………24
結(jié) 束 語 ………………………………………………………………………25
致 謝……………………………………………………………………………26
參 考 文 獻……………………………………………………………………27