某公司內(nèi)部控制問(wèn)題研究

摘   要

　　　在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境中，加強(qiáng)內(nèi)部控制已成為企業(yè)提高管理水平，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的一條重要途徑。良好的企業(yè)內(nèi)部控制能夠有效地糾錯(cuò)防弊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利進(jìn)行，保障資產(chǎn)的安全、完整。就民營(yíng)企業(yè)而言，往往創(chuàng)業(yè)初期非常成功，到了成長(zhǎng)期就遇到瓶頸，這與其內(nèi)部控制薄弱有密切關(guān)系。文章很據(jù)東新公司實(shí)際情況，討論其存在的問(wèn)題，從公司的發(fā)展戰(zhàn)略考慮，提出了完善東新公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的對(duì)策。使東新公司內(nèi)部控制制度更合理和健全，更適合該公司的實(shí)際情況，更具有可操作性，更有助于實(shí)現(xiàn)公司的各項(xiàng)目標(biāo)。 

　　　

　　　關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；民營(yíng)企業(yè)；控制關(guān)鍵點(diǎn)

　　

The Research of Internal Control Problem in Dongxin Company

Abstract

　　　In the increasingly competitive market environment, to strengthen internal control has become enterprises to improve management, and realize the sustainable development, maintain competitive advantage of an important way. Good enterprise internal control can effectively prevent disadvantages, avoid risk error correction, and ensure the smooth progress of business activities, and ensure the safely of the assets, and complete. The private enterprise is concerned, often startup is very successful, the growth is in the bottleneck, and there is a close relationship between weak internal control. The article is according to the actual situation of Dongxin company strategic thinking, puts forward Dongxin company internal control system of countermeasures. To Dongxin company internal control system is more reasonable and perfect, more suitable for the company’s actual situation, more practical and more help to achieve the goal.

　　　

　　　Key words: internal control; private enterprise; control key points

　　　

　　　

　　　

　　　

目   錄

摘   要 I

Abstract II

目   錄 1

1  緒   論 錯(cuò)誤！未定義書簽。

1.1  研究目的和意義 3

1.1.1  研究目的 3

1.1.2  研究意義 3

1.2  國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 3

1.2.1  國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀 3

1.2.2  國(guó)外研究現(xiàn)狀 4

1.3  研究的內(nèi)容和方法 4

1.3.1  研究的內(nèi)容 4

1.3.2  研究的方法 4

2  內(nèi)部控制基本理論 5

2.1  內(nèi)部控制的含義與特點(diǎn) 5

2.1.1  內(nèi)部控制的含義 5

2.1.2  內(nèi)部控制的特點(diǎn) 5

2.2  內(nèi)部控制要素 5

2.3  內(nèi)部控制的原則 6

3  東新公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題 7

3.1  東新公司基本狀況 7

3.2  東新公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題 7

3.3.1  控制環(huán)境比較薄弱 7

3.2.2  控制活動(dòng)不規(guī)范 8

3.2.3  內(nèi)部監(jiān)控不健全 8

4  完善東新公司內(nèi)部控制的對(duì)策 10

4.1  完善內(nèi)部環(huán)境 10

4.1.1  加強(qiáng)管理者內(nèi)部控制意識(shí) 10

4.1.2  加強(qiáng)文化建設(shè) 10

4.1.3  重視人力資源管理工作 10

4.2  加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng) 10

4.2.1  完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 10

4.2.2  加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)內(nèi)部控制 11

4.2.3  加強(qiáng)施工生產(chǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制活動(dòng) 11

4.3  健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控 11

4.3.1  加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督 11

4.3.2  加強(qiáng)控制自我評(píng)估 12

4.3.3  強(qiáng)化與外部監(jiān)督聯(lián)系 12

結(jié)   論 13

參考文獻(xiàn) 14

致   謝 15