《企業(yè)內控精細化管理全案》


目  錄
第1章  企業(yè)內部控制——資金 6
1．1  資金支付授權審批制度 6
1．2  貨幣資金授權審批制度 8
1．3  現(xiàn)金管理控制制度 10
1．4  銀行存款控制制度 14
1．5  票據(jù)管理規(guī)范 17
1．6  印章管理制度 20
第2章  企業(yè)內部控制——采購 22
2．1  采購授權審批制度 22
2．2  采購申請審批制度 24
2．3  采購預算管理制度 27
2．4  采購控制制度 28
2．5  驗收管理制度 32
2．6  付款控制制度 35
2．7  退貨管理制度 37
2．8  應付賬款管理制度 38
第3章  企業(yè)內部控制——存貨 40
3．1  存貨授權審批制度 40
3．2  存貨采購控制制度 43
3．3  存貨儲存管理制度 45
3．4  倉庫調撥管理規(guī)定 48
3．5  存貨領用管理制度 49
3．6  存貨發(fā)放管理制度 50
3．7  存貨盤點管理制度 52
3．8  廢損存貨管理制度 55
3．9  存貨核算工作規(guī)范 57
第4章  企業(yè)內部控制——銷售 61
4．1  銷售授權審批制度 61
4．2  客戶信用管理制度 63
4．3  銷售合同管理制度 66
4．4  發(fā)貨、退貨管理制度 68
4．5  貨款回收管理制度 69
4．6  應收賬款管理制度 71
4．7  銷售回款獎懲制度 74
4．8  問題賬款管理辦法 75
4．9  應收票據(jù)管理制度 76
第5章  企業(yè)內部控制——工程項目 78
5．1  工程項目授權批準制度 78
5．2  項目決策管理制度 79
5．3  概預算審查制度 81
5．4  竣工清理管理制度 82
5．5  竣工驗收管理制度 84
第6章  企業(yè)內部控制——固定資產 86
6．1  固定資產授權批準制度 86
6．2  固定資產購置管理制度 88
6．3  固定資產驗收管理制度 90
6．4  固定資產保管制度 93
6．5  固定資產折舊制度 95
6．6  固定資產盤點制度 98
6．7  固定資產處置制度 100
6．8  固定資產轉移制度 103
第7章  企業(yè)內部控制——無形資產 108
7．1  無形資產授權批準制度 108
7．2  取得與驗收控制制度 111
7．3  無形資產使用管理制度 113
7．4  無形資產處置與轉移管理制度 115
7．5  無形資產重大處置集體合議審批制度 118
第8章  企業(yè)內部控制——長期股權投資 120
8．1  投資授權批準制度 120
8．2  長期股權投資決策制度 121
8．3  長期股權投資執(zhí)行管理制度 124
8．4  長期股權投資處置管理制度 126
第9章  企業(yè)內部控制——籌資 129
9．1  籌資授權批準制度 129
9．2  籌資決策管理制度 130
9．3  籌資執(zhí)行管理制度 132
9．4  籌資償付管理制度 133
第10章  企業(yè)內部控制——預算 136
10．1  預算授權批準制度 136
10．2  預算編制管理制度 138
10．3  預算執(zhí)行控制制度 140
10．4  預算調整管理辦法 143
10．5  預算執(zhí)行分析制度 145
10．6  預算審計管理制度 148
第11章  企業(yè)內部控制——成本費用 150
11．1  成本費用授權批準制度 150
11．2  成本費用預測管理制度 152
11．3  成本費用預算編制制度 155
11．4  成本費用執(zhí)行控制制度 156
11．5  成本費用核算制度 158
第12章  企業(yè)內部控制——擔保 165
12．1  擔保授權審批制度 165
12．2  擔保風險評估制度 167
12．3  擔保業(yè)務執(zhí)行管理制度 169
第13章  企業(yè)內部控制——合同 172
13．1  合同授權審批制度 172
13．2  合同會審制度 174
13．3  合同專用章管理制度 175
13．4  合同違約及糾紛處理制度 177
第14章  企業(yè)內部控制——業(yè)務外包 179
14．1  業(yè)務外包授權審批制度 179
14．2  技術服務外包合同范例 181
14．3  外包業(yè)務管理制度 184
第15章  企業(yè)內部控制——子公司管理 188
15．1  委派董事管理制度 188
15．2  總會計師委派管理辦法 191
15．3  委派子公司高管人員績效薪酬制度 194
15．4  子公司重大投資項目管理控制制度 197
15．5  對子公司進行內部審計制度 198
15．6  子公司重大事項報告及對外披露制度 202
15．7  母公司合并財務報表管理制度 205
第16章  企業(yè)內部控制——財務報告編制與披露 208
16．1  反財務舞弊與投訴舉報制度 208
16．2  財務報告編制準備管理制度 209
16．3  會計憑證管理辦法 212
16．4  財產清查管理制度 215
16．5  財務報告編制管理制度 219
16．6  財務報告報送與披露管理制度 222
第17章  企業(yè)內部控制——人力資源管理 224
17．1  企業(yè)人力資源需求計劃 224
17．2  招聘管理制度 226
17．3  培訓管理制度 228
17．4  績效考核管理制度 231
17．5  薪酬與激勵管理制度 234
17．6  晉升與離職管理制度 238
第18章  企業(yè)內部控制——信息系統(tǒng) 241
18．1  信息系統(tǒng)管理授權審批制度 241
18．2  信息系統(tǒng)開發(fā)、變更與維護管理制度 242
18．3  信息系統(tǒng)訪問安全管理制度 243
18．4  信息系統(tǒng)硬件管理制度 245
18．5  會計信息化綜合管理制度 246
18．6  會計信息化崗位責任制度 247
第19章  企業(yè)內部控制——衍生工具 251
19．1  衍生工具業(yè)務報告制度 251
19．2  衍生工具交易管理制度 252
19．3  衍生工具交易監(jiān)督與檢查管理制度 254
第20章  企業(yè)內部控制——并購 256
20．1  并購交易授權審批制度 256
20．2  并購交易前期準備管理制度 257
20．3  并購交易審慎性調查制度 259
20．4  并購交易財務控制制度 261
第21章  企業(yè)內部控制——關聯(lián)交易 264
21．1  關聯(lián)交易回避制度 264
21．2  關聯(lián)交易報告與披露控制制度 266
第22章  企業(yè)內部控制——內部審計 269
22．1  審計人員工作規(guī)范 269
22．2  內部審計管理制度 270
22．3  舞弊行為預防、檢查、匯報制度 274
22．4  內部審計督導控制制度 277
22．5  內部審計質量控制制度 278
22．6  內部審計外部評價制度 281