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摘要
金融業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的命脈，商業(yè)銀行在金融業(yè)中占主導(dǎo)地位。銀行
業(yè)作為一個高風(fēng)險(xiǎn)、高負(fù)債的行業(yè)，因其與整個國民經(jīng)濟(jì)的高度關(guān)聯(lián)性，
受到社會各界的高度關(guān)注，因此如何防范銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制，
已成為銀行界和學(xué)術(shù)界共同研究的重要課題。但自20世紀(jì)80年代以來，
世界各國不斷發(fā)生的金融危機(jī)，加劇了國際大銀行的破產(chǎn)，究其根源幾
乎無一例外地被歸結(jié)為銀行內(nèi)部控制存在重大問題。2006年12月我國銀
行業(yè)已經(jīng)全面對外開放，入世過渡期已經(jīng)結(jié)束，國際化競爭持續(xù)升級，
我國商業(yè)銀行也加快了改革的步伐，但是在改革過程中出現(xiàn)了許多大案
要案，暴露了在內(nèi)部控制方面的薄弱。國際上巴林銀行的倒閉、愛爾蘭
銀行股價(jià)的暴跌都證明了內(nèi)部控制已經(jīng)成為商業(yè)銀行的核心競爭力，內(nèi)
控失效將會給商業(yè)銀行帶來災(zāi)難性的影響，所以對于商業(yè)銀行內(nèi)部控制
的研究具有深遠(yuǎn)的意義。
本文以上海浦東發(fā)展銀行的內(nèi)部控制建設(shè)為例，對我國商業(yè)銀行內(nèi)
部控制進(jìn)行研究。首先充分闡述了當(dāng)今世界內(nèi)部控制理論演變，介紹了
西方商業(yè)銀行內(nèi)部控制的模式，主要是德國全能銀行制的內(nèi)控制度和美
國分業(yè)管理的內(nèi)控模式，分析我國與西方發(fā)達(dá)國家在商業(yè)銀行內(nèi)控制度
及內(nèi)控環(huán)境方面的差異，總結(jié)西方商業(yè)銀行內(nèi)控制度對我國商業(yè)銀行內(nèi)
控建設(shè)的啟示。然后從內(nèi)部控制環(huán)境、公司治理、組織結(jié)構(gòu)、激勵機(jī)制
和執(zhí)行力等方面論述了上海浦東發(fā)展銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在的問
鹿，提出了健全激勵約束機(jī)制完善公司治理、加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)、健全內(nèi)部
挽制制度、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)建設(shè)、建立健全風(fēng)險(xiǎn)識別和評估體系、
建立“內(nèi)部控制報(bào)告”定期發(fā)布制度等建議，提出要根據(jù)商業(yè)銀行的戰(zhàn)
路目標(biāo)和銀監(jiān)會的要求，進(jìn)行內(nèi)部控制體系建設(shè)，這是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，
必須有自上而下的重視和全員參與，內(nèi)部控制才會真正發(fā)揮作用。
本文的創(chuàng)新點(diǎn):由于浦發(fā)銀行在內(nèi)部控制建設(shè)中進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)調(diào)整
引起效率降低，提出來用流程管理的方式和運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù)來解決
加強(qiáng)內(nèi)控與提高效率的矛盾;借鑒《薩班斯法案》，提出商業(yè)銀行“內(nèi)
部控制報(bào)告”定期發(fā)布制度。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;內(nèi)部控制;風(fēng)險(xiǎn)管理;內(nèi)控管理

摘要......……
ABSTRACT...……。二
第l章緒論...........................
1.1選題背景.........................···
.1.2研究的意義.........................…1.3文獻(xiàn)綜述............................
1.4研究方法及章節(jié)安排..................
1.5創(chuàng)新與不足..........................
第2章內(nèi)部控制驀本理論綜述.............
2.1內(nèi)部控制的概念及其演變...............
2.2商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本理論..........
2.3巴塞爾協(xié)議和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理............
第3章西方商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度現(xiàn)狀及啟示
3.1德國典型全能銀行制下的內(nèi)控制度......
3.2美國分業(yè)監(jiān)管下的內(nèi)控制度............
3.3西方商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的啟示......
第4章上海浦東發(fā)展銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存
4.1上海浦東發(fā)展銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀.......
4.2上海浦東發(fā)展銀行內(nèi)部控制存在的問題..
第5章完善上海浦東發(fā)展銀行內(nèi)部控制的建議
5.1建立健全激勵約束機(jī)制，完善公司治理..
5.2運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)和流程管理，加強(qiáng)組織協(xié)
5.3構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，健全內(nèi)部控制制度
5.4加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)建設(shè)...............
5.5建立健全風(fēng)險(xiǎn)識別和評估體系...........
5.6建立“內(nèi)部控制報(bào)告”的定期發(fā)布制度...
結(jié)語..................................
參考文獻(xiàn)..................................
致謝..................................